商业部


关于供销合作社加强资金管理的意见
商业部

（1989年5月9日商业部（89）商财字第2号印发）


近年来，供销合作社经营资金上的矛盾极为突出，主要表现在两个方面：一是银行压缩信贷资金，企业普遍资金紧缺，主要农副产品收购资金和农业生产资料经营资金也严重不足，在一定程度上影响了业务的开展。二是银行贷款利率大幅度提高，同时实行上浮利率，资金成本成倍增加
。为了更好地落实中共中央、国务院治理经济环境、整顿经济秩序的决策，促进供销合作社业务发展，充分发挥主渠道的作用，现对供销合作社加强资金管理的问题提出以下意见：
一、要树立资金时间效益观念。资金的时间效益如何，资金运用是否合理，资金成本的高低，资金使用效益的好坏，对企业成败将起决定作用。因此，各级供销合作社（包括其业务经营部门）必须树立坚强的资金时间效益观念，把工作重点转移到资金管理和运用上来，切实抓好这项工
作。
二、要贯彻执行区别对待的原则。对主要农副产品收购资金、农业生产资料专营商品资金、人民生活必需品和重大节日供应商品资金要切实保证供应，同时对计划内的资金和效益好的要优先安排。要强化资金管理，优化资金结构，加速资金循环，提高资金使用效益，缓解资金矛盾。
三、要会同银行做好资金供应工作。供销合作社的经营资金，主要依靠农业银行的贷款，各级供销合作社一定要主动加强同农业银行的联系，配合农业银行做好资金供应工作，特别是要做好农副产品收购、农业生产资料专营商品、人民生活必需品和重大节日供应商品资金的供应工作。

在农副产品收购旺季到来之前，在农业生产资料专营商品供应旺季到来之前，在重大节日到来之前，都要请农业银行提前做好资金安排，保证适时供应资金。要及时了解市场动态和资金供需情况，发现问题要及时向农业银行反映，并以最快的速度向地方政府和上级主管部门报告。除争取农
业银行适当多贷款外，还应努力争取其它各专业银行和其它金融单位给予货款支持。
四、要加强公积金的管理。各级供销合作社所属业务经营单位每年实现的利润，按规定交纳所得税、能源交通基金、预算调节基金和提取社员股金分红基金以后的盈余，要按照全国供销合作总社规定一、五、四分配比例的原则，由理事会进行统一分配，要尽可能把大部分税后盈余补充
公积金，并且将其中大部分用于补充自有流动资金。
各级供销合作社拨付所属业务经营单位的资金，各级理事会要统筹安排使用，所属经营单位闲置暂时不用的资金，各级理事会应根据有偿使用的原则在内部调剂使用。
五、要广泛开辟资金渠道。供销合作社是农民入股集资兴办的合作经济组织，一定要按照国务院国发〔1984〕96号通知的规定，放手吸收农民入股，采取多种方式，把扩大社员股金的工作搞好搞活。要鼓励职工以社员的身份向所在供销合作社或联合社入股，与农民社员享受同等
待遇。要继续按照国务院国发〔1987〕55号通知的规定，广泛开展集资工作，不论系统内外、城市和农村、集体和个人，均可向供销合作社投资入股，并对投资者实行自愿、平等、利益均沾、风险共担的原则。要普遍开展代办储蓄的工作。凡是有条件的地方，都可以接受银行委托开
展代办储蓄业务，争取将吸收储蓄存款的一部或大部用于供销合作社经营资金的需要。要全面开展供销合作社内部的融资工作，凡是没有开展融资工作的地区和单位，都要根据自愿、有偿、守信的原则，把这项工作开展起来。
六、要大力开展代购代销业务。对农副产品、对乡镇企业的产品、城市工业产品、城乡国营、集体和个体商业的商品凡是政策允许、并且能够代销的，应尽量采用代销的方法经营。对农民城乡工商企业、机关团体或个人需要购买的商品、原材料或生产、生活资料凡是能够代购的，应尽
量采用代购的方法经营。
七、要建立资金管理责任制。把资金管理列作主任、经理任期的一项重要目标。把资金管理工作作为经营承包责任制的一项重要内容。要对承包单位核定资金定额，加强承包单位银行贷款的管理，实行资金有偿占用、超额加息的办法。承包单位不仅要承包上交任务，而且要承包处理有
问题商品，有问题资金和待处理挂帐损失指标。对过去遗留的问题，要由承包单位按规定限期处理完毕。今后新发生的问题，要当年发生当年处理，不许挂帐。要试行全员风险抵押承包责任制，把职工的利益与完成任务、企业效益和资金管理结合起来。要加强对承包单位资金管理的审计工
作，克服经营管理中的短期行为。
八、要充分挖掘内部资金潜力，要调整资金结构，优化资金配置，千方百计把库存有问题商品，不合理占用的结算资金压下来。问题大的地区和单位，都要进行分类排队，领导亲自挂帅，配备强有力的人员，建立责任制，订出措施，分期分批地加以解决，直至真正把问题解决为止。为
了切实抓好这项工作，从今年开始，全国要抓一、两个重点省，各省要抓几个重点县市，各县市要抓几个重点基层供销社，层层抓、抓重点，先把重点地区和重点单位的问题解决好。各省建立的领导班子、工作部署、所抓重点县市以及具体措施等情况，请于六月底以前报商业部备案。
九、要加强对资金管理工作的领导，资金管理是企业经营管理的一个重要的方面，不是哪一个部门的事情，各级供销合作社必须有一名主任、各级企业必须有一名经理亲自领导，把这项工作列入领导一班人的议事日程，组织各个业务部门和全体职工统一认识，协调行动。
要建立资金管理工作通报制度。通报要集中反映主要农副产品收购资金、农业生产资料专营商品资金、人民生活必需品和重大节日供应商品资金的供求情况和存在的问题。通报的内容要准确，事例要具体，时间要及时。
要考核资金使用效益。商业部对资金使用情况每半年考核公布一次。各省也要分地区、分层次、分行业进行考核。
要总结推广经验，对资金管理好的地区和单位要给予表彰奖励。
各地贯彻执行情况要每半年书面向商业部报告一次。



1989年5月9日
黑龙江省黑河市人民政府


第 4 号


《黑河市水利建设专项基金征收和使用管理暂行办法》业经1996年1月4日市政府第一次常务会议审议通过现予发布施行。


市长：孙洪志

一九九六年五月十四日



黑河市水利建设专项基金征收和使用管理暂行办法



第一章　总则
第一条　为了增加水利建设投入，根据《中华人民共和国农业法》和省委、省政府《关于大力加强水利建设若干问题的决定》，结合我市实际，制定本办法。
第二条　本着“水利为社会，社会办水利”和“谁受益，谁建设，谁投资”的原则，凡受益于水利建设的国营、集体单位和个人都有为水利建设筹集资金的义务。

第二章　基金的来源
第三条　已征收的防洪保安费、水利建设附加费、防洪资金和水资源费。
第四条　条级财政部门在当年可用财力中安排一定比例的资金。
第五条　发展粮食生产专项资金的 4 5％和农业发展专项基金地方自筹资金的一部分做为水利专项基金。
第六条　未治理小流域内“五荒”拍卖回收资金的30％。
第七条 国有或集体所有水利工程拍卖、租赁、承包等产权改造回收的资金。
第八条　水土流失防治费和补偿费的80％。
第九条　灌溉水费、堤防维护费、河道采砂费的10％。
第十条　农村水利工程受益区群众以资代劳和受益耕地每亩每年提取1——2元的资金。
第十一条　向非农业建设占用水利工程设施和排灌面积的单位和个人征收的补偿费。

第三章基金的征收
第十二条　防洪保安费、水利建设附加费、防洪资金、水资源费、灌溉水费、堤防梁护费、河道采砂费及水土流失防治费和补偿费等均由水利部门按现有征收规定负责征收。
第十三条　发展粮食生产专项资金和农业发展专项基金用于水利建设部分，由各级财政部门纳入财政专户。
第十四条　各级财政部门当年可用财力安排的水利建设资金，由同级财政部门纳入财政专户。
第十五条　农村水利工程受益区群众以资代劳资金和受益耕地提取的资金，由村收取后纳入县或乡水利专项基金。
第十六条　未治理小流域内“五荒”拍卖资金由县、乡、村按规定征收后纳入县或乡水利专项基金。
第十七条　水利工程产权改造回收的资金，由县、乡、村按规定征收后纳入县或乡水利专项基金。
第十八条　非农业建设占用水利设施和排灌面积补偿费分别由各级土地、水利部门收取，然后交同级财政纳入专户。

第四章　基金的使用
第十九条 市、县（市）、区水利建设专项基金主要用于本市、县（市）区的重点水利建设；
1、国家、省补助的水利工程；
2、主要江河和重点河流的防洪工程；
3、大中型灌区、涝区配套工程；
4、城镇供水、改水工程；
5、重点水利工程建设项目的前期工作费。
第二十条　乡（镇）水利建设专项基金主要用于农村水利建设；
1、中小型防洪除涝工程；
2、小型农田水利及水土保持工程；
3、乡（镇）供水。人畜饮水及改水工程；
第二十一条　按照水利工程不同经济性质类型，采取有偿和无偿两种投入方式。对经济效益好的、有回收能力的项目实行有偿投入；对以社会效益、生态效益为主的项目实行无偿投入。
第二十二条　建设项目的资金使用和年度计划，由各级水利部门会同财政、计划部门提出，报同级政府批准。
第二十三条　项目建设由水利部门组织实施，建成后由同级计委牵头，会同财政、水利等有关部门组织验收。

第五章 基金的管理
第二十四条 本基金实行统一规则，分级实施，分级管理。
第二十五条　水利建设专项基金按当地政府预算外资金管理办法进行管理。

第六章　附则
第二十六　级各县（市）区政府可依照本办法，结合当地实际情况，制定具体办法。
第二十七条　本办法由市水利局负责解释。
第二十八条　本办法从1996年1月1日起施行。